Про це повідомляє “Kreschatic” з посиланням на ЕН
Українці, які тимчасово або постійно працюють за кордоном, можуть опинитися у складній податковій ситуації. Через отримання доходу в іншій країні та збереження економічних зв’язків з Україною, вони ризикують потрапити під дію податкових систем обох держав одночасно. Це призводить до необхідності сплати прибуткового податку двічі — і за місцем працевлаштування, і в Україні.
Подібні випадки викликають занепокоєння серед мігрантів, юристів і фінансистів. Особливо актуальною ця проблема стає, коли українець не оформлює вихід з податкового резидентства в Україні, але автоматично отримує статус податкового резидента в іншій державі через тривале перебування чи розмір доходу. Це створює правову колізію, яка може обернутися фінансовими штрафами.
Що таке податкове резидентство і як воно визначається
Статус податкового резидента визначає, в якій державі особа зобов’язана сплачувати податки з усього свого світового доходу. В Україні для цього діє кілька критеріїв — зокрема, перебування в країні понад 183 дні протягом року, наявність житла, сім’ї або бізнесу. Якщо ці зв’язки зберігаються, людина вважається резидентом, навіть якщо фізично мешкає за кордоном.
Іноземні податкові системи також мають свої механізми. Часто резидентом автоматично визнається особа, яка працює більше півроку в країні або має офіційний дохід. Таким чином, українець може вважатися резидентом одразу двох країн і бути зобов’язаним сплачувати податки в обох юрисдикціях.
Двосторонні угоди: що гарантує захист від подвійного оподаткування
Україна уклала понад 70 міжнародних угод про уникнення подвійного оподаткування. Вони покликані запобігти ситуаціям, коли одна особа змушена сплачувати прибутковий податок двічі. Такі документи чітко визначають пріоритети — наприклад, країну з постійним місцем проживання або центром життєвих інтересів.
Для реалізації цих прав громадянин повинен надати підтвердження: договір оренди житла, реєстрацію членів сім’ї, трудовий контракт або банківські виписки. У разі виникнення спірних ситуацій, компетентні органи двох країн мають погодити, яка з них має пріоритет щодо оподаткування.
Що робити трудовим мігрантам, щоб уникнути проблем
Найкращим захистом для українців, які виїхали працювати за кордон, є своєчасне інформування податкових органів про зміни у місці проживання та отриманні доходу. Важливо офіційно визначити, у якій країні знаходиться податковий центр життя — це дозволить уникнути паралельних вимог.
Фахівці з міжнародного оподаткування радять заздалегідь звертатися до юристів або місцевих консультантів перед зміною податкового резидентства. Кожна країна має свої вимоги, і правильне оформлення статусу допомагає уникнути надмірного навантаження та конфліктів із фіскальними органами.
Як довести, що ви не резидент України
Щоб підтвердити зміну податкового резидентства, необхідно зібрати пакет документів, що засвідчує тісніший зв’язок з іншою країною. Це можуть бути свідоцтва про постійне проживання, наявність родини, роботи або бізнесу. Додатково знадобиться довідка про податковий статус у державі працевлаштування.
Навіть за відсутності доходів в Україні, фіскальні органи можуть визнати особу резидентом, якщо вона продовжує проживати тут або не має чітких підтверджень зміни статусу. Тому варто вчасно оновлювати інформацію в українських податкових реєстрах і слідкувати за законодавчими змінами, які можуть вплинути на зобов’язання перед державою.
Нагадаємо, раніше ми писали про те, чи може ФОП сплачувати податки власними коштами з особистої картки.
