Про це повідомляє “Kreschatic” з посиланням на ТСН
З 2025 року в Україні значно посилився контроль за фінансовими операціями громадян, зокрема — фізичних осіб і підприємців. Державна податкова служба активно використовує нові технічні інструменти та механізми обміну даними, щоб виявляти приховані доходи та перевіряти кожну підозрілу фінансову транзакцію.
Одним із головних об’єктів перевірок стали карткові перекази між фізичними особами, які тепер можуть бути підставою для податкових запитів, блокування рахунків або проведення перевірки. Законодавство дозволяє контролерам отримувати доступ до інформації про обсяги грошових операцій, а також вимагати пояснення щодо їх походження.
Дані від банків і небанківських сервісів
Національний банк щомісяця передає податковій дані про карткові операції з великими сумами. Ця інформація використовується для аналізу фінансових потоків фізосіб, і в разі перевищення певного порогу надсилаються офіційні запити. Якщо людина не зможе надати пояснень або документів, податкова має право розпочати перевірку.
Небанківські організації, включаючи служби доставки, онлайн-торгівлі та системи еквайрингу, передають фіскальну інформацію через форму ФКЧ-3. У цьому документі фіксується не лише сума операції, а й дані отримувача — включаючи податковий номер. Це дозволяє точно визначити, хто фактично отримав кошти.
- Надходження понад 400 тис. грн можуть стати підставою перевірки
- Усі фіскальні чеки автоматично надходять у базу ДПС
- Банки не блокують рахунки без законної підстави
- Податкова не зобов’язана повідомляти заздалегідь про перевірку
- Звіти формуються незалежно від джерела платежу
Співпраця між органами і блокування рахунків
На початку року податкова, фінмоніторинг та Бюро економічної безпеки підписали угоду про обмін фінансовими даними. Це дає змогу оперативно і централізовано виявляти осіб, які можуть ухилятись від сплати податків. Особливу увагу звертають на готівкові операції та великі карткові платежі, які не мають підтвердження.
У випадку підозрілих операцій банки отримують право запитати у клієнта походження коштів. Якщо пояснення недостатні або відсутні, рахунок може бути заблокований. Далі інформація передається до податкової служби для подальших дій, включаючи судове звернення з метою зняття банківської таємниці.
- Спільні перевірки охоплюють понад 10 тисяч випадків
- У фокусі — рух коштів без договорів або актів
- Виявлення джерел доходу — головна мета нової моделі
- Банк має право запитати підтвердження переказу
- Заблоковані рахунки — частий інструмент тиску
Юридичні підстави доступу до банківської інформації
Доступ до банківської інформації можливий тільки через суд. Податкова звертається із запитом, якщо є обґрунтовані докази порушень або сумнівів у легальності доходів. Після дозволу суду всі транзакції, пов’язані з особою, стають відкритими для аналізу.
Закон дозволяє використовувати цю інформацію для донарахування податків, а також — для складання фінансового портрету платника. Особливо уважно перевіряються фізичні особи з великою кількістю транзакцій без пояснення цільового використання.
- Суд може зобов’язати банк надати повну інформацію
- Всі перекази, включаючи подарунки, стають об’єктом аналізу
- Додаткові нарахування — 18% ПДФО і 1,5% військового збору
- Відсутність пояснень — підстава для фінансових санкцій
- Оспорити перевірку можна лише через суд
Податкові запити і виклики на пояснення
Податкова активно використовує офіційні запити до громадян із вимогою надати пояснення щодо певних операцій. Водночас з викликом на розмову можуть запитувати копії договорів, банківські виписки чи інші документи. Ігнорування запитів розглядається як порушення.
Платник не зобов’язаний надавати всі документи без виключення, але повинен юридично правильно сформувати відповідь. Якщо перевірка буде призначена, її вже неможливо уникнути. Але при правильній підготовці можна мінімізувати наслідки.
- Відповідь на запит має бути аргументованою
- Без реакції податкова може ініціювати перевірку
- Необґрунтоване ігнорування виклику — адміністративне порушення
- Неправильна відповідь — підстава для донарахування податків
- Юридична допомога бажана при отриманні запиту
Нагадаємо, раніше ми писали про те, що у ДПС розповіли, як ФОП звільнитися від податкових зобов’язань на час військової служби.
