Про це повідомляє “Kreschatic” з посиланням на 7eminar
Питання оподаткування для фізичних осіб-підприємців (ФОП), які працюють за межами України, стає актуальним для багатьох підприємців через зростаючу мобільність та глобалізацію бізнесу. Український закон не обмежує можливість вести підприємницьку діяльність за кордоном, однак важливим залишається правильне визначення податкового резидентства та дотримання податкових норм.
Основним фактором для ФОП, що працюють за кордоном, є відповідність вимогам українського Податкового кодексу та законодавству країни перебування. Правильне ведення бізнесу з-за меж України передбачає розуміння як українських, так і міжнародних податкових правил, що дозволяє уникнути подвійного оподаткування.
Податкове резидентство: ключовий аспект для ФОП за кордоном
Податкове резидентство визначає, в якій країні підприємець зобов’язаний сплачувати податки з усіх доходів. В Україні фізичною особою-резидентом визнається та, яка проживає понад 183 дні на рік або має центр життєвих інтересів на території країни.
При перебуванні за кордоном більше 183 днів і офіційній реєстрації в іншій державі (отримання ВНЖ або статусу тимчасового захисту), особа може стати податковим резидентом цієї країни. В такому разі важливо враховувати угоди між Україною та країною перебування для уникнення подвійного оподаткування.
- Проживання понад 183 днів в Україні
- Центр життєвих інтересів в Україні
- Офіційна реєстрація за кордоном
- Наявність статусу податкового резидента іншої країни
- Угоди про уникнення подвійного оподаткування
Які податки повинен сплачувати ФОП за кордоном
Український ФОП, що працює за кордоном і не припиняє підприємницьку діяльність в Україні, зобов’язаний сплачувати податки за українським законодавством. До основних платежів належать єдиний податок, військовий збір та внески до Пенсійного фонду.
Якщо країна перебування має договір з Україною про уникнення подвійного оподаткування, податки, сплачені в Україні, можуть бути зараховані або компенсовані. Відсутність такої угоди може призвести до необхідності сплати податків також і за місцевими правилами країни перебування.
- Єдиний податок (5% або 3% + ПДВ)
- Військовий збір (1%)
- Єдиний соціальний внесок (22% від мінімальної зарплати)
- Податки за правилами країни перебування (за відсутності угоди)
- Надання довідки про податкове резидентство України
Як отримати довідку про податкове резидентство України
Довідка, що підтверджує статус податкового резидента України, є офіційним документом для підтвердження сплати податків в Україні. Вона необхідна для податкових органів інших країн, банків і міжнародних клієнтів.
Для отримання довідки потрібно подати заяву до Державної податкової служби України через електронний кабінет платника податків. Термін видачі документа – до 10 робочих днів. Довідка видається двома мовами: українською та англійською, що спрощує її використання в міжнародних відносинах.
- Подача заяви через електронний кабінет ДПС
- Термін оформлення до 10 робочих днів
- Видача українською та англійською мовами
- Використання для податкових органів і банків
- Підтвердження законності сплати податків в Україні
Важливі рекомендації для ФОП, що працюють за кордоном
Підприємцям, які ведуть діяльність за межами України, слід дотримуватися кількох основних правил, щоб забезпечити законність і уникнути проблем із оподаткуванням.
Важливо вчасно визначати податкове резидентство, вести звітність згідно з українським законодавством та враховувати податкові норми країни перебування. Використання міжнародних угод допомагає уникнути подвійного оподаткування та оптимізувати податкове навантаження.
- Визначення податкового резидентства
- Дотримання норм Податкового кодексу України
- Урахування законів країни перебування
- Використання угод про уникнення подвійного оподаткування
- Своєчасне оформлення необхідних документів
Українські підприємці, що працюють за кордоном, повинні чітко розуміти свої податкові зобов’язання як в Україні, так і за її межами, аби забезпечити законність діяльності та уникнути фінансових санкцій.
Нагадаємо, раніше ми писали про те, чому українці не оформлюють оренду офіційно.
